U wilt natuurlijk zo min mogelijk belasting betalen over uw opgebouwd vermogen. Groene beleggingen zijn uitstekende beleggingen om minder belasting te betalen. In dit artikel leest u hoe dit precies in zijn werk gaat.

Wat zijn groene beleggingen?

Groene beleggingen zijn beleggingen in fondsen die door de Belastingdienst zijn erkend, waarbij geïnvesteerd wordt in projecten voor milieubescherming. De fiscus maakt het fiscaal aantrekkelijk om hierin te beleggen, aangezien groene beleggingen vrijgesteld zijn (tot een maximum) van vermogensbelasting.

De Belastingdienst heeft een overzicht van fondsen en beleggingen met belastingvoordeel openbaar gemaakt. Wanneer u in één van deze fondsen belegt, dan krijgt u een belastingvoordeel.

Berekenen fiscaal voordeel van groene beleggingen

Voor groene beleggingen geldt een vermogensvrijstelling. Dit houdt in dat u niet over uw gehele vermogen belasting moet betalen. De belastingdienst heeft wel een maximum aan vrijstelling voor groene beleggingen opgesteld:

De vrijstelling kan nooit hoger zijn dan de totale waarde van uw groene beleggingen op 1 januari van het belastingjaar.

Daarnaast krijgt u ook extra heffingskorting. Deze is 0,7% van uw vrijstelling door groene beleggingen. De Belastingdienst houdt hier automatisch rekening mee in uw aangifte inkomstenbelasting. In onderstaand voorbeeld is voor het gemak hier geen rekening mee gehouden.

Voorbeeld
U heeft samen met uw (fiscaal) partner een totaal vermogen van €150.000 op 1 januari. Hiervan heeft u €50.000 in groene beleggingen weggezet. Verder krijgt u van de bank 0,2% rente over uw spaargeld.

Uitwerking
U komt met uw groene beleggingen van €50.000 ruim onder de vrijstelling van €114.770 in 2017. Dit bedrag is dan ook vrijgesteld van vermogensbelasting. Van de resterende €100.000 wordt €50.000 vrijgesteld door middel van het heffingsvrij vermogen.

Hierdoor resteert een bedrag van €50.000, waarover belasting betaald moet worden. De belastingdruk hiervan is 2,871% in 2017, wat een te betalen belasting oplevert van €1.435.

Over groene beleggingen krijgt u over het algemeen geen rendement. Over uw banktegoed krijgt u 0,2% van €100.000, wat een rentevoordeel oplevert van €200. Per saldo betaald u dus €1.435 -/- €200 = €1.235 over uw resterend belastbaar vermogen.

Conclusie
U kunt ervoor kiezen om uw groene beleggingen te verhogen met €50.000, waardoor u geen vermogensbelasting meer hoeft te betalen. U krijgt geen rente meer, echter is de besparing van belasting hoger dan de eventueel ontvangen rente.

Samengevat zijn de volgende conclusies te trekken

Voordelen       

• Verlaagt het bedrag aan vermogen dat meegenomen wordt met de vermogensbelasting in box 3
• U ontvangt extra heffingskorting waardoor u minder inkomstenbelasting betaald

Nadelen

• Nagenoeg geen rente op groene beleggingen. De rente is op het moment relatief laag, waardoor de impact hiervan gering is.

Zie ook de website van de Belastingdienst over groene beleggingen