Startende en kleine ondernemers in Nederland kunnen profiteren van verschillende fiscale voordelen en regelingen. Hieronder worden enkele belangrijke voordelen en tips beschreven:

1. Ondernemersaftrek:

Zelfstandigenaftrek: Om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek, moet u voldoen aan het urencriterium, dat wil zeggen dat u minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteedt. In 2024 bedraagt de zelfstandigenaftrek € 3.750.  Als uw winst lager is dan de zelfstandigenaftrek, kunt u het niet-gerealiseerde deel verrekenen met de winst van de komende 9 jaar.

Startersaftrek: Startende ondernemers kunnen profiteren van de startersaftrek, die bovenop de zelfstandigenaftrek komt. Er zijn twee soorten startersaftrek: de algemene startersaftrek en de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Om voor de algemene startersaftrek in aanmerking te komen, moet u aan bepaalde voorwaarden voldoen, waaronder het urencriterium. De startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid heeft een verlaagd urencriterium van 800 uur.

Meewerkaftrek en Stakingsaftrek: Naast de zelfstandigen- en startersaftrek kunt u ook recht hebben op meewerkaftrek als uw partner meewerkt in de onderneming zonder daarvoor (veel) loon te ontvangen. De stakingsaftrek kunt u eenmalig toepassen wanneer u uw onderneming staakt.

2. Mkb-winstvrijstelling:

Deze vrijstelling bedraagt 13,31% van de winst na aftrek van de ondernemersaftrek. Het is belangrijk om te weten dat de mkb-winstvrijstelling ook van toepassing is als uw onderneming verlies lijdt. In dat geval wordt het verlies door de vrijstelling kleiner.

3. Investeringsaftrek:

U kunt investeringsaftrek krijgen voor investeringen in nieuwe bedrijfsmiddelen. Er zijn drie soorten investeringsaftrek: kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, energie-investeringsaftrek en milieu-investeringsaftrek (MIA).

Willekeurige afschrijving: Als startende ondernemer met recht op startersaftrek kunt u mogelijk gebruik maken van willekeurige afschrijving. Dit betekent dat u zelf kunt bepalen wanneer u de totale afschrijvingskosten van uw bedrijfsmiddelen aftrekt.

Naast deze voordelen is het belangrijk om te weten dat u als startende ondernemer te maken kunt krijgen met verliesverrekening. Als uw onderneming verlies lijdt, kunt u dat verlies verrekenen met winst uit andere bronnen in hetzelfde jaar of met de winst van voorgaande of toekomstige jaren.